中國(guó)慶華青海消息（張曉英）隨著公司全面預(yù)算管理工作的不斷深化，如何加強(qiáng)預(yù)算編制、定額修訂、費(fèi)用調(diào)整、績(jī)效考評(píng)與激勵(lì)等過(guò)程中的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系的規(guī)范化管理，做到預(yù)算指標(biāo)的動(dòng)態(tài)控制和部分指標(biāo)的彈性管理，已成為煤化公司全面預(yù)算管理工作中所面臨的新問(wèn)題。
    自今年3月份以來(lái)，煤化公司主管領(lǐng)導(dǎo)高度重視預(yù)算編制中指標(biāo)的合理性和準(zhǔn)確性。在3月10日召開(kāi)的會(huì)議上，將預(yù)算分析會(huì)改為成本及費(fèi)用和績(jī)效考核質(zhì)詢會(huì)，各部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)2月份成本及費(fèi)用控制情況分別進(jìn)行了對(duì)比分析，對(duì)指標(biāo)的節(jié)超原因進(jìn)行了詳細(xì)說(shuō)明，對(duì)不盡合理成本及費(fèi)用的指標(biāo)提出意見(jiàn)和建議，提出調(diào)增或調(diào)減的說(shuō)明。如針對(duì)加工件二次出庫(kù)造成二次記賬問(wèn)題，與會(huì)的各車(chē)間負(fù)責(zé)人各抒己見(jiàn)，最終在主管領(lǐng)導(dǎo)的首肯下達(dá)成共識(shí)：由各車(chē)間從相應(yīng)費(fèi)用中剔除一部分原料費(fèi)用給機(jī)動(dòng)車(chē)間，機(jī)動(dòng)車(chē)間根據(jù)各車(chē)間加工需求，領(lǐng)取原料后進(jìn)行加工，制作完成后入庫(kù)，再由車(chē)間免費(fèi)領(lǐng)用。此舉不但解決了生產(chǎn)費(fèi)用重復(fù)計(jì)算問(wèn)題，而且真實(shí)地反映了生產(chǎn)成本。
    財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)周瑤強(qiáng)調(diào)了定期召開(kāi)預(yù)算及績(jī)效考核質(zhì)詢會(huì)，起到了剖析各部門(mén)成本及費(fèi)用控制執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算指標(biāo)中存在的問(wèn)題的作用，并要求大家，一是響應(yīng)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)倡導(dǎo)的彈性預(yù)算指標(biāo)法編制新的成本及費(fèi)用指標(biāo)，財(cái)務(wù)部門(mén)給各部門(mén)當(dāng)好“參謀”，使各項(xiàng)指標(biāo)更準(zhǔn)確、合理；二是對(duì)預(yù)算定額與實(shí)際發(fā)生數(shù)不符的原因要分析透徹，生產(chǎn)部門(mén)拿出行之有效的“挖潛增效”方案，讓公司效益最大化。